Eenmanszaak omzetten naar BV: de complete gids (2026)

De vraag "wanneer moet ik overstappen van eenmanszaak naar BV?" is een van de meest gestelde vragen onder ZZP'ers en eenmanszaken. In 2026 is het antwoord duidelijker dan ooit: de zelfstandigenaftrek is gedaald naar slechts €1.200 (was nog €7.280 in 2020), waardoor het omslagpunt verschuift naar circa €90.000-€100.000 winst per jaar.

Maar belasting is niet het enige criterium. Er zijn drie hoofdredenen om je eenmanszaak om te zetten naar een BV:

1. Fiscaal voordeel Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting met een toptarief van 49,5% (2026). Een BV betaalt vennootschapsbelasting van 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% daarboven. Zelfs na de aanmerkelijk-belangheffing (box 2: 24,5%/33%) op dividenduitkeringen is de gecombineerde belastingdruk bij hogere winsten lager dan de inkomstenbelasting. Door de afbouw van de zelfstandigenaftrek wordt het verschil elk jaar groter.

2. Aansprakelijkheid Als eenmanszaak ben je met je privévermogen aansprakelijk voor alle bedrijfsschulden. Bij een BV is je aansprakelijkheid in principe beperkt tot het gestorte kapitaal. Dat beschermt je huis, spaargeld en andere privebezittingen.

3. Professionele uitstraling Een BV heeft een formele rechtsvorm die bij grotere opdrachtgevers en internationale klanten meer vertrouwen wekt. Bovendien kun je met een BV gemakkelijker participaties aanbieden en investeerders aantrekken.

Er zijn twee juridische methoden om je eenmanszaak om te zetten naar een BV:

Geruisloze inbreng (art. 3.65 Wet IB 2001) Bij geruisloze inbreng breng je alle activa en passiva van je eenmanszaak in de BV in tegen fiscale boekwaarde. Je rekent niet af over stille reserves, goodwill of meerwaarden. De BV neemt de fiscale claim over en je stelt de belastingheffing uit. Dit is veruit de meest gebruikte methode.

Ruisende inbreng (activa-passiva transactie) Bij ruisende inbreng verkoop je je onderneming aan de BV tegen marktwaarde. Je rekent direct af over het verschil tussen de marktwaarde en de fiscale boekwaarde. Dit kan voordelig zijn als je weinig stille reserves hebt, verliesverrekening wilt benutten, of als je niet aan de voorwaarden voor geruisloze inbreng voldoet.

In de praktijk kiest 85-90% van de ondernemers voor geruisloze inbreng, omdat het fiscale uitstel in de meeste gevallen een groot voordeel is.

Niet iedereen komt in aanmerking voor geruisloze inbreng. De belangrijkste voorwaarden zijn:

36 maanden ondernemerschap Je moet in de vijf jaar voorafgaand aan de inbreng ten minste 36 maanden ondernemer zijn geweest. Dat betekent dat je het urencriterium hebt gehaald of ondernemersaftrek hebt genoten. Als ZZP'er voldoe je hier vrijwel altijd aan.

Alle activa en passiva inbrengen Je moet je volledige onderneming inbrengen in de BV. Je kunt niet selectief alleen de winstgevende onderdelen inbrengen en de rest in de eenmanszaak houden. Uitzondering: onroerend goed mag je onder voorwaarden buiten de inbreng houden.

Intentieverklaring voor de deadline Je moet een schriftelijke intentieverklaring ondertekenen voordat de deadline verstrijkt. Voor terugwerkende kracht tot 1 januari van het lopende jaar moet de intentieverklaring uiterlijk op 30 juni zijn ondertekend.

VOF: alle vennoten doen mee Bij een VOF moeten alle vennoten meedoen aan de geruisloze inbreng. Het is niet mogelijk dat één vennoot geruisloos inbrengt en een ander ruisend.

De kosten voor het omzetten van een eenmanszaak naar een BV bestaan uit drie onderdelen:

1. Fiscaal dossier Hierin worden de eindbalans, beginbalans BV, inbrengbeschrijving, verkrijgingsprijs aandelen en intentieverklaring opgesteld. Bij een traditionele accountant kost dit €1.500 tot €3.000. Bij Firm24 betaal je €3.700+ all-in (inclusief notaris). Met FINEO betaal je €99 voor de Omzetmodule die alle documenten automatisch genereert.

2. Fiscale review Een geregistreerd fiscalist controleert het volledige dossier op juistheid. Dit kost bij MijnBV €399. Bij een accountant zit dit vaak inbegrepen in het hogere tarief voor het fiscaal dossier.

3. Notaris De notaris richt de BV op, passeert de akte van inbreng en schrijft je in bij de KVK. De notariskosten bedragen via MijnBV €999. Los bij een notaris betaal je al snel €1.200 of meer.

Totaal via MijnBV + FINEO: €1.497 all-in Dat is minder dan de helft van wat Firm24 rekent (€3.700+) en een fractie van de kosten bij een traditionele accountant (€4.500+).

Met MijnBV en FINEO doorloop je het volledige traject in vier stappen:

Stap 1: Gratis screening (2 minuten) Beantwoord vijf vragen over je ondernemersduur, omzet en vermogen. Binnen 2 minuten weet je of je in aanmerking komt voor geruisloze inbreng en wat het je oplevert.

Stap 2: FINEO Omzetwizard (1-2 dagen) Vul je balansgegevens stapsgewijs in. 10 AI-agents valideren je input, signaleren fouten en genereren de vijf fiscale documenten: eindbalans, beginbalans BV, inbrengbeschrijving, verkrijgingsprijs aandelen en intentieverklaring.

Stap 3: Review door fiscalist (2-3 werkdagen) Een geregistreerd fiscalist controleert je volledige dossier. Eventuele opmerkingen worden verwerkt en je ontvangt een goedkeuringsrapport.

Stap 4: Notaris rondt af (2-3 werkdagen) De notaris richt je BV op, passeert de akte van inbreng en schrijft je in bij de KVK. Alles gaat digitaal, zonder kantoorbezoek.

De traditionele route — via een accountant of partij als Firm24, Ligo of Flynth — kost meer en duurt langer. Dit zijn de belangrijkste verschillen:

Snelheid Bij een accountant duurt het fiscale dossier 4-8 weken. Bij Firm24 rekenen ze 4-6 weken. FINEO genereert alle documenten binnen 2 uur, waarna de review en notaris nog 5-7 werkdagen kosten. Totaal: 7 werkdagen vs. 6-12 weken.

Kosten Firm24 rekent €3.700+ all-in. Een accountant vraagt €4.500+. MijnBV + FINEO kost €1.497 all-in. Het verschil zit in de automatisering: FINEO’s AI-agents doen het werk dat bij een accountant uren kost.

AI-validatie Bij een accountant wordt je dossier handmatig gecontroleerd. Fouten worden pas ontdekt bij de review. FINEO’s AI-agents valideren je input realtime — balansfouten, ontbrekende posten en rekenfoutjes worden direct gesignaleerd.

DGA-salarisverwerking Bij Firm24 en Ligo is DGA-salarisverwerking niet inbegrepen — dat kost extra. Bij MijnBV + FINEO is DGA-salarisverwerking inbegrepen in het all-in pakket.

De timing van je omzetting hangt af van het gewenste overgangstijdstip. De meeste ondernemers kiezen voor 1 januari als overgangstijdstip, omdat dat het boekjaar schoon laat beginnen.

Voor inbreng per 1 januari 2027: - Intentieverklaring ondertekenen uiterlijk 30 september 2026 - BV oprichten uiterlijk 1 april 2028 (15 maanden na overgangstijdstip) - Verzoek geruisloze inbreng opnemen in aangifte IB 2027

Voor inbreng per 1 januari 2026 (terugwerkende kracht): - Intentieverklaring ondertekenen uiterlijk 30 juni 2026 - BV oprichten uiterlijk 1 april 2027 - Verzoek opnemen in aangifte IB 2026

Belangrijk: de intentieverklaring is het startschot. Zonder ondertekende intentieverklaring voor de deadline is geruisloze inbreng met terugwerkende kracht niet mogelijk. Begin dus op tijd — met FINEO kun je het volledige traject in 7 werkdagen doorlopen, maar wacht niet tot de laatste week.

Na de omzetting van je eenmanszaak naar een BV verandert er het nodige:

Belastingaangiften Je doet geen aangifte inkomstenbelasting meer over je bedrijfswinst, maar aangifte vennootschapsbelasting. Daarnaast doe je als DGA aangifte inkomstenbelasting voor je salaris (loon) en eventuele dividenduitkeringen (box 2).

DGA-salaris Je bent verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren (minimaal €58.000 in 2026). FINEO verwerkt je DGA-salarisverwerking automatisch, inclusief loonstroken en loonaangifte.

Administratie Je BV heeft een jaarlijkse publicatieplicht: je moet een (verkorte) jaarrekening deponeren bij de KVK. FINEO verzorgt dit automatisch.

Bankrekening Je opent een zakelijke bankrekening op naam van de BV. Je bestaande zakelijke rekening van de eenmanszaak kun je niet zomaar overnemen — de bank moet een nieuwe rekening op naam van de BV aanmaken.

KVK en BTW-nummer Je krijgt een nieuw KVK-nummer en een nieuw BTW-nummer voor de BV. De eenmanszaak wordt uitgeschreven bij de KVK.