Eenmanszaak naar BV: wanneer overstappen en hoe werkt het? (2026)

De vraag "wanneer moet ik van mijn eenmanszaak naar een BV?" stellen duizenden ZZP'ers en ondernemers zich elk jaar. In 2026 is het antwoord verschoven door de verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek naar slechts €1.200. Het fiscale omslagpunt — het punt waarop een BV voordeliger wordt dan een eenmanszaak — ligt nu rond €90.000-€100.000 winst per jaar.

Maar het omslagpunt om van eenmanszaak naar BV te gaan is niet alleen fiscaal. Er zijn drie hoofdredenen:

1. Belastingvoordeel Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting met een toptarief van 49,5%. Een BV betaalt vennootschapsbelasting van 19% over de eerste €200.000 winst. Zelfs na box-2-heffing op dividenduitkeringen is de gecombineerde belastingdruk bij hogere winsten lager. Door de afbouw van de zelfstandigenaftrek (van €7.280 in 2020 naar €1.200 in 2026) verschuift het omslagpunt van eenmanszaak naar BV elk jaar verder naar beneden.

2. Aansprakelijkheid beperken Als eenmanszaak ben je met je hele privévermogen aansprakelijk. Bij een BV is de aansprakelijkheid in principe beperkt tot het gestorte kapitaal. Voor ondernemers die van eenmanszaak naar BV willen, is dit vaak de doorslaggevende factor naast het belastingvoordeel.

3. Professionele uitstraling en groei Een BV wekt meer vertrouwen bij grotere opdrachtgevers en maakt het mogelijk om aandelenpakketten uit te geven, vennoten toe te voegen of investeerders aan te trekken. Het omzetten van je eenmanszaak naar een BV opent deze mogelijkheden.

In 2026 gelden de volgende tarieven voor de vergelijking eenmanszaak vs BV:

Eenmanszaak: - Inkomstenbelasting: 36,97% (tot €76.817) / 49,50% (daarboven) - Zelfstandigenaftrek: €1.200 - MKB-winstvrijstelling: 12,7% - Startersaftrek: €2.123 (eerste 3 jaar)

BV: - Vennootschapsbelasting: 19% (tot €200.000) / 25,8% (daarboven) - Box 2 (dividend): 24,5% (tot €68.843) / 31% (daarboven) - Gebruikelijk loon (DGA-salaris): minimaal €56.000

Vergelijking netto-inkomen bij de stap van eenmanszaak naar BV:

| Winst | Netto eenmanszaak | Netto BV (optimaal) | Voordeel BV | |-------|-------------------|---------------------|-------------| | €80.000 | €52.400 | €51.800 | -€600 | | €100.000 | €62.200 | €63.500 | +€1.300 | | €120.000 | €71.200 | €75.800 | +€4.600 | | €150.000 | €83.200 | €93.100 | +€9.900 | | €200.000 | €104.500 | €121.000 | +€16.500 |

Vanaf circa €95.000 winst loont de overstap van eenmanszaak naar BV fiscaal. Bij €150.000 winst bespaar je al bijna €10.000 per jaar. En het voordeel groeit exponentieel bij hogere winsten. Bovendien kan de BV winst oppotten tegen slechts 19% VPB, terwijl je als eenmanszaak altijd direct belasting betaalt.

FINEO's gratis screening berekent het exacte omslagpunt voor jouw situatie en vertelt je of het nu al loont om van eenmanszaak naar BV over te stappen.

Er zijn drie methoden om de stap van eenmanszaak naar BV te maken. Elke methode heeft zijn eigen voor- en nadelen:

Methode 1: Geruisloze inbreng (art. 3.65 Wet IB) De meest gebruikte methode bij de overstap van eenmanszaak naar BV. Bij geruisloze inbreng breng je alle activa en passiva in de BV in op fiscale boekwaarde. Je rekent niet af over stille reserves en goodwill. De belasting wordt uitgesteld.

*Voordelen:* geen directe belastingheffing, FOR kan worden omgezet *Nadelen:* lage verkrijgingsprijs aandelen, 36-maandeneis, alle activa moeten mee *Kosten via FINEO:* €1.497 all-in *Doorlooptijd:* 7 werkdagen

Methode 2: Ruisende inbreng (activa-passiva transactie) Bij ruisende inbreng verkoop je je eenmanszaak aan de BV op marktwaarde. Je rekent direct af over stille reserves en goodwill. Dit kan voordelig zijn als je weinig stille reserves hebt of verrekenbare verliezen wilt benutten.

*Voordelen:* hoge verkrijgingsprijs aandelen, meer afschrijvingsruimte in BV, geen 36-maandeneis *Nadelen:* directe belastingaanslag over stakingswinst *Kosten via FINEO:* €1.497 all-in *Doorlooptijd:* 7 werkdagen

Methode 3: BV oprichten + eenmanszaak staken Je richt een nieuwe BV op en staakt de eenmanszaak. Je draagt geen activa over — de BV start met een schone lei. De eenmanszaak wordt afgewikkeld (stakingswinst afrekenen) en de BV begint als nieuw bedrijf.

*Voordelen:* eenvoudig, geen inbrengdocumentatie nodig *Nadelen:* afrekenen over stakingswinst, verlies van lopende contracten en BTW-nummer *Kosten via MijnBV:* vanaf €499 (BV-oprichting) *Doorlooptijd:* 3-5 werkdagen

Voor de meeste ondernemers die van eenmanszaak naar BV willen, is geruisloze inbreng de beste keuze. In 85-90% van de gevallen levert het de grootste belastingbesparing op.

De kosten van de overstap van eenmanszaak naar BV variëren sterk per aanbieder:

| Aanbieder | Methode | Kosten | Doorlooptijd | |-----------|---------|--------|--------------| | MijnBV + FINEO | Geruisloze inbreng | €1.497 all-in | 7 werkdagen | | MijnBV + FINEO | Ruisende inbreng | €1.497 all-in | 7 werkdagen | | MijnBV | Alleen BV oprichten | Vanaf €499 | 3-5 werkdagen | | Firm24 | Geruisloze inbreng | €3.700+ | 4-8 weken | | Ligo | Geruisloze inbreng | €2.500-€3.500 | 3-6 weken | | Accountant + notaris | Geruisloze inbreng | €4.500+ | 6-12 weken | | Flynth | Geruisloze inbreng | €3.000-€5.000 | 6-12 weken |

Wat is inbegrepen bij MijnBV + FINEO (€1.497)? - FINEO Omzetmodule: AI-generatie van het fiscale dossier (€99) - Fiscale review door geregistreerd fiscalist (€399) - Notaris: BV-oprichting, akte van inbreng, KVK-inschrijving (€999) - DGA-salarisverwerking: inbegrepen - 6 maanden gratis FINEO boekhouding: inbegrepen

De besparing bij het omzetten van je eenmanszaak naar BV via FINEO is €2.200-€3.500 ten opzichte van de concurrentie. Plus je krijgt 6 maanden gratis boekhouding erbij.

Na de overstap van eenmanszaak naar BV profiteer je van meerdere belastingvoordelen die als eenmanszaak niet beschikbaar zijn:

1. Winst oppotten tegen 19% VPB Als eenmanszaak betaal je altijd direct inkomstenbelasting over je volledige winst. Als BV betaal je slechts 19% VPB over de eerste €200.000. Winst die je niet als dividend uitkeert, wordt niet in box 2 belast. Je kunt het geld in de BV herinvesteren of beleggen.

2. Dividendplanning en box-2-optimalisatie Na de stap van eenmanszaak naar BV bepaal je zelf wanneer je dividend uitkeert. Door jaarlijks maximaal €68.843 uit te keren (of €137.686 met fiscale partner), blijf je in het lage box-2-tarief van 24,5%.

3. Holdingstructuur bouwen Met een holding-BV boven je werk-BV bescherm je opgebouwd vermogen tegen zakelijke risico's. Winst stroomt via de deelnemingsvrijstelling belastingvrij naar de holding. Dit is alleen mogelijk na de overstap van eenmanszaak naar BV.

4. Pensioen in eigen beheer opbouwen Via een oudedagsverplichting (ODV) of lijfrenteverplichting in de BV bouw je fiscaal voordelig pensioen op. De BV trekt de dotaties af van de winst.

5. Verrekenbare verliezen Verliezen in de BV kunnen worden verrekend met winsten uit eerdere jaren (1 jaar terug) of toekomstige jaren (onbeperkt vooruit, tot €1 miljoen + 50%). Als eenmanszaak is deze mogelijkheid beperkter.

FINEO's Adviescentrum berekent na de overstap van eenmanszaak naar BV automatisch je optimale DGA-salaris, dividendstrategie en holdinganalyse. Alles op basis van je echte bedrijfscijfers.

FINEO begeleidt je bij de volledige overstap van eenmanszaak naar BV:

Voor de overstap: - Gratis screening: kom je in aanmerking voor geruisloze inbreng? - Omslagpuntberekening: loont de stap van eenmanszaak naar BV nu al? - Vergelijking geruisloze vs. ruisende inbreng voor jouw situatie

Tijdens de overstap: - Omzetwizard: vul je balansgegevens stapsgewijs in - 10 AI-agents valideren je input en genereren het fiscale dossier - Fiscale review door geregistreerd fiscalist - Notaris regelt BV-oprichting en KVK-inschrijving

Na de overstap van eenmanszaak naar BV: - 6 maanden gratis FINEO boekhouding bij BV-oprichting via MijnBV - Automatische DGA-salarisverwerking (inbegrepen) - Adviescentrum met 12 fiscale optimalisaties - AI-agents verwerken je administratie vanaf dag 1

De totale doorlooptijd van eenmanszaak naar BV via FINEO is 7 werkdagen. Bij een traditionele accountant is dat 6-12 weken. Start op app.fineo.nu of ga naar mijnbv.nu/omzetten/check voor de gratis screening.