BV Oprichten vs. ZZP — Wanneer Overstappen? Kosten, Belasting & Boekhouding (2026)

Als zzp'er werk je in een eenmanszaak — je bent je bedrijf. Dat is simpel en goedkoop, maar het betekent ook dat je privé aansprakelijk bent voor zakelijke schulden. Een BV (besloten vennootschap) is een rechtspersoon: je bedrijf staat juridisch los van jou.

De belangrijkste verschillen op een rij:

| Kenmerk | ZZP (eenmanszaak) | BV | |---------|-------------------|----| | Aansprakelijkheid | Privé — je huis, spaargeld | Beperkt tot bedrijfsvermogen | | Belasting | IB (tot 49,5%) + ZVW | VPB (19-25,8%) + Box 2 | | Zelfstandigenaftrek | Ja (€900 in 2027) | Nee | | Startersaftrek | Ja (3 jaar) | Nee | | MKB-winstvrijstelling | Ja (12,7%) | Nee | | Pensioen | Zelf regelen | Via BV opbouwen | | Hypotheek | Lastiger | DGA-salaris telt als inkomen | | Oprichtingskosten | €0 | Vanaf €649 (via MijnBV) | | Boekhouding | Simpel | VPB, DGA-salaris, jaarrekening |

De keuze draait niet alleen om belasting — het gaat om bescherming, groei en toekomstperspectief.

Het omslagpunt hangt af van je winst, persoonlijke situatie en plannen. Maar er zijn duidelijke vuistregels voor 2026:

Winst €0-€60.000: Blijf ZZP. De zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling maken de eenmanszaak fiscaal voordeliger. Je bespaart op oprichtingskosten en administratieve complexiteit.

Winst €60.000-€100.000: Grijze zone. Laat een berekening maken. Factoren zoals je partner, hypotheek en pensioenplannen bepalen of de BV al loont.

Winst €100.000+: BV is bijna altijd voordeliger. Je betaalt 19% VPB over de eerste €200.000 winst, plus 24,5% Box 2 over dividend. Dat is effectief ~39% — versus 49,5% inkomstenbelasting als ZZP.

Waarom 2026 een kanteljaar is: - De zelfstandigenaftrek daalt naar €1.200 in 2026 en €900 in 2027 — was nog €6.310 in 2023 - Het DGA-minimumloon stijgt naar €58.000 in 2026 - Box 2: 24,5% tot €68.843, 31% daarboven - De MKB-winstvrijstelling blijft 12,7%, maar compenseert minder door de dalende zelfstandigenaftrek

Door de lagere aftrekposten wordt de eenmanszaak bij hogere winsten steeds minder aantrekkelijk. Het omslagpunt verschuift in de praktijk naar circa €80.000-€100.000.

Stel: je maakt €120.000 winst als IT-consultant. Hoe ziet de vergelijking eruit in 2026?

Als ZZP (eenmanszaak): - Winst: €120.000 - Zelfstandigenaftrek: -€1.200 - MKB-winstvrijstelling (12,7%): -€15.082 - Belastbaar inkomen: ~€103.718 - Inkomstenbelasting (schijf 1 + 2): ~€40.500 - ZVW-bijdrage: ~€3.900 - Totaal belasting: ~€44.400 (37%)

Als BV: - DGA-salaris: €58.000 → IB ~€17.900 + ZVW ~€3.200 = €21.100 - Winst BV na salaris: €62.000 - Vennootschapsbelasting (19%): €11.780 - Winst na VPB: €50.220 - Dividend uitkeren: Box 2 (24,5%): €12.304 - Totaal belasting: ~€45.184 (37,7%)

Bij €120.000 is het verschil klein — ongeveer €784 in het voordeel van ZZP. Maar zodra je winst boven €140.000 komt, bespaart de BV al snel €5.000-€10.000 per jaar. Bovendien biedt de BV aansprakelijkheidsbescherming, pensioenopbouw en betere hypotheekmogelijkheden — voordelen die niet in een belastingberekening te vangen zijn.

1. Aansprakelijkheidsbescherming Bij een eenmanszaak ben je met je privévermogen aansprakelijk. Bij een BV is dat beperkt tot het bedrijfsvermogen. Werk je in de bouw, IT of consultancy met grote contracten? Dan is dit alleen al een reden om over te stappen.

2. Hypotheek als DGA Banken accepteren het DGA-salaris als vast inkomen. Het minimumloon van €58.000 in 2026 geeft een duidelijke basis voor hypotheekberekeningen — voordeliger dan wisselende ZZP-inkomsten.

3. Pensioenopbouw via de BV Je kunt pensioen opbouwen binnen de BV. De BV stort pensioenpremies (aftrekbaar) en jij bouwt een voorziening op. Dat is fiscaal efficiënter dan privé beleggen.

4. Holdingstructuur en vermogensopbouw Met een holding boven je werk-BV kun je winst belastingvrij naar de holding verplaatsen (deelnemingsvrijstelling). Zo bouw je een buffer op die beschermd is tegen zakelijke risico's.

5. Professionele uitstraling Voor grotere opdrachtgevers en aanbestedingen is een BV soms vereist. Het geeft vertrouwen en een serieuze indruk.

Firm24, Ligo en LegalDutch bieden BV-oprichting aan, maar MijnBV is met €649 de meest complete optie inclusief notaris-marktplaats en 6 maanden gratis FINEO boekhouding.

De BV is duurder om te runnen — maar hoe veel precies?

| Kostenpost | ZZP (per jaar) | BV (per jaar) | |------------|---------------|---------------| | Oprichting (eenmalig) | €0 | Vanaf €649 (MijnBV) | | KvK-inschrijving | €75 (eenmalig) | €75 (eenmalig) | | Boekhouding | €0-€500 (simpel) | €228-€2.388/jr (FINEO) | | Traditionele accountant | €500-€1.500 | €2.000-€5.000 | | Jaarrekening + deponering | Niet verplicht | €500-€1.500 (of via FINEO) | | DGA-salarisverwerking | N.v.t. | Inbegrepen bij FINEO | | VPB-aangifte | N.v.t. | €300-€800 (of via FINEO) | | Totaal (met accountant) | €500-€2.000 | €3.000-€8.000 | | Totaal (met FINEO) | N.v.t. | €877-€3.037 |

De BV kost €2.000-€4.000 meer per jaar als je een traditionele accountant inschakelt. Met FINEO — AI-boekhouding inclusief DGA-salarisverwerking, BTW, jaarrekening en VPB — breng je dat terug naar €228-€2.388 per jaar.

De rekensom is simpel: als je BV je €5.000+ per jaar bespaart aan belasting, zijn de meerkosten van €877-€3.037 ruimschoots terugverdiend.

Als ZZP'er heb je een eenvoudige administratie: inkomsten, uitgaven, BTW-aangifte en klaar. Veel ZZP'ers doen dit in Excel of met een gratis tool.

Een BV vereist aanzienlijk meer: - Loonadministratie — maandelijkse loonstroken, jaaropgave, loonaangifte voor het DGA-salaris - Vennootschapsbelasting — aparte aangifte met afschrijvingen, voorzieningen, deelnemingen - Jaarrekening — balans + resultatenrekening, deponering bij KvK - Dividendbelasting — aangifte bij dividenduitkering - SBR/XBRL — digitale rapportage aan KvK en Belastingdienst

Traditoneel huur je hiervoor een accountant in (€2.000-€5.000/jaar). Maar steeds meer DGA's kiezen voor AI-boekhouding. FINEO is de enige boekhoudsoftware die dit complete pakket biedt in één platform:

• 10 AI-agents verwerken je administratie automatisch
• DGA-salarisverwerking inbegrepen — geen apart loonpakket nodig
• BTW-aangifte wordt automatisch berekend en klaargemaakt
• Jaarrekening wordt opgesteld met SBR/XBRL
• Een reviewer controleert alles wat de AI doet
• Het Adviescentrum berekent 12 fiscale adviesonderwerpen met je echte cijfers

Moneybird, Exact Online, Jortt en e-Boekhouden bieden geen DGA-salarisverwerking inbegrepen en hebben geen adviesfunctie. Bij Moneybird en Exact Online betaal je apart voor loonadministratie.

Loop deze 8 vragen langs. Hoe meer je met "ja" beantwoordt, hoe sterker het argument voor een BV:

Financieel: - ☐ Maak je structureel meer dan €80.000 winst per jaar? - ☐ Verwacht je dat je winst de komende jaren stijgt? - ☐ Wil je pensioen opbouwen via je bedrijf?

Risico & groei: - ☐ Loop je zakelijk aansprakelijkheidsrisico (consultancy, IT, bouw)? - ☐ Wil je meerdere opdrachtgevers of personeel aannemen? - ☐ Overweeg je een holdingstructuur voor vermogensbescherming?

Praktisch: - ☐ Wil je een hypotheek aanvragen op basis van vast inkomen? - ☐ Eisen opdrachtgevers dat je via een BV werkt?

5+ keer ja? → De BV is waarschijnlijk de beste keuze. 3-4 keer ja? → Laat een doorberekening maken — het ligt aan je specifieke situatie. 0-2 keer ja? → Blijf voorlopig ZZP.

Met FINEO's Adviescentrum kun je na oprichting direct zien hoeveel je kunt besparen via DGA-salarisoptimalisatie, dividendplanning en investeringsaftrek. Het berekent alles met je echte cijfers — niet met vuistregels.

Het oprichten van een BV gaat in 2026 sneller dan ooit. Via MijnBV duurt het hele proces 1-3 werkdagen:

Stap 1 — Online intake (10 min) Vul je gegevens in: naam, adres, bedrijfsactiviteiten, aandeelhouders. MijnBV begeleidt je met een slimme wizard.

Stap 2 — Notaris (1-2 werkdagen) De oprichtingsakte wordt opgesteld door een notaris uit het MijnBV-netwerk. Je tekent digitaal.

Stap 3 — KvK-inschrijving Na de notariële akte wordt je BV automatisch ingeschreven bij de KvK.

Stap 4 — Bankrekening + boekhouding Open een zakelijke bankrekening en koppel FINEO. Je krijgt 6 maanden gratis FINEO bij oprichting via MijnBV.

Kosten via MijnBV: - Enkelvoudige BV: €649 - BV met holding: €849 - Holding + werk-BV: €1.349

Ter vergelijking: Firm24 rekent €695 voor een enkelvoudige BV, Ligo €699 en LegalDutch €595+. MijnBV is de enige die standaard 6 maanden gratis AI-boekhouding via FINEO meelevert.

Wat je nodig hebt: - Geldig identiteitsbewijs - Woonadres - Bedrijfsnaam (uniek bij KvK) - Startkapitaal (minimaal €0,01 — maar €100 is gebruikelijk) - SBI-code (bedrijfsactiviteit)